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关于日照市2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

日期:2017-08-08 11:00 点击: 次 【字体: 】【颜色:

关于日照市2016年度市级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

——2017628日在日照市第十八届人民代表大会

常务委员会第二次会议上

市审计局局长 刘树东

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报2016年度市级预算执行和其他财政收支审计工作情况,请予审议。

根据《审计法》及相关法律法规,市审计局对2016年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中,围绕市委、市政府 "生态立市、工业强市、旅游富市、开放活市、人才兴市"五大战略部署,坚持问题导向,重点加强经济运行风险、重大政策措施落实、全面深化改革、重大建设项目、民生保障工程及效能建设等情况的审计监督,从完善政策、健全制度方面分析原因并提出建议,推动经济社会持续发展、体制机制不断完善。

一、市级财政预算执行总体情况及评价

2016年,面对国际市场需求萎缩、国内经济下行压力持续加大、贸易融资风险冲击等问题,我市深入推进"突破园区、聚力招引"、旅游富市、聚力突破县域经济等一系列重大举措,主要经济指标冲出历史低谷,实现"十三五"良好开局。

一是财政收支稳步增长。全市实现一般公共预算收入128.73亿元(其中市级13.71亿元),同口径增长10.6%全省第2,税收比重72.4%全省第8位;一般公共预算支出205.08亿元(其中市级60.60亿元),增长10.6%全省第2位。

二是预算管理进一步规范。市政府出台《关于深化预算管理制度改革的实施意见》、《日照市预算公开实施方案》,修订《日照市政府非税收入管理办法》等,深化了财税管理改革。

三是项目资金得到进一步保障。采取投资基金、政策性融资、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式,保障全市重点项目和重大发展战略的深入落实。

四是资金使用绩效进一步提高。截至2016年底,共收回存量资金8296万元。同时,进一步压减一般性支出,推进预决算公开和绩效评价,加强绩效评价结果应用,提高资金使用效益。

五是民生建设进一步发展。全面推进贫困县涉农资金整合试点,做好易地扶贫搬迁、资产收益扶贫、产业扶贫等重点工作,加快改善农村基础设施和基本公共服务。2016年全市民生支出164.61亿元,占一般公共预算支出的80.3%,增长6.7%

二、组织预算执行及其他财政收支审计情况

(一)贯彻实施《预算法》和推进财政改革方面。

1.财政决算草案编制方面。

一是预算编制与决算编制存在一定差距市直一般公共预算支出决算超预算数1.86亿元,政府性基金收入决算数超预算数1.07亿元,政府性基金支出决算数超预算数2.34亿元,国有资本经营收入决算数超预算数836万元。

二是市国资委提报的国有资本经营预算建议草案编制不够完整,国有产权转让收入1676万元和国有企业利润收入878万元未编入当年预算。

2.组织预算执行方面。

欠缴市级土地出让金2.64亿元其中,市直1.93亿元,东港1250万元,岚山5800万元。

二是预算执行进度不均衡201612月份支出占全年支出的16.35%如,12月份,市财政分配的非零余额账户管理单位指标占全部非零余额账户管理单位指标的14.69%,有7个部门(单位)下达的指标金额超过全年50%

三是向非市级预算单位拨款1400万元。其中,市国税局1200万元,日照海关200万元。

)财政资金安全和绩效管理方面。

1.存量资金盘活及管理方面,暂付款2014万元未及时清理2016年底,市直预算资金暂付款余额2014万元,资金账龄十年以上,尚未履行核销程序

2.政府债务管理及中长期支出责任方面。截至2016年底,市纳入政府债务系统管理的政府债务余额57.10亿元。此外,地方负有中长期支出责任资金60.80亿元。

)县级现代预算管理制度改革方面。

1.年初预算到位率较低,代编预算规模较大。2016年,莒县人大批复一般公共预算支出38.24亿元,落实28.95亿元,年初预算到位率为76%。年初一般公共预算代编预算5.99亿元,占15.69%

2.财政收支不实。一是税收收入应征未征及入库不及时1941.35万元,其中莒县731.90万元,五莲县1209.45万元。二是莒县非税收入717.28万元滞留财政专户,人为调节非税收入结构和规模。三是五莲县虚列财政支出2251万元,人为调节支出进度。

3.国库管理不规范。一是账户清理不到位。截至2016年底,莒县财政局有财政专户37个、金额2.91亿元,11个县级预算单位账户11个、金额4.96亿元;五莲县县级预算单位账户34个、金额52.08万元,乡镇账户1个。二是出借财政资金。截至2016年底,五莲县国有资产经营公司出借预算外资金8056万元。

4.预算资金集中支付结余过大、支出进度相对较慢。2016年底,莒县将部门集中支付结余资金9.09亿元列支转暂存,占当年支出的17%五莲县国库集中支付结余5.19亿元转暂存,其中因项目进度慢未完成支出1.50亿元,占28.84%

5.县级财力缺口较大,对上级转移支付依赖度较高。2016,莒县接受上级转移支付25.84亿元,占当年一般公共预算支出的62.01%五莲县接受上级转移支付14.48亿元,占当年一般公共预算支出的54.80%

)部门单位预算执行及决算草案编制方面。通过审计纳入决算系统的197个市直部门单位)决算报表发现:

一是部门当年收入支出预算数与决算数存在一定差距当年收入预算与决算差额2.64亿元,占年初收入预算的4.13%当年支出预算与决算差额2.39亿元,占年初支出预算的3.68%

二是预算和决算管理不平衡从总收入预算看,部门收入年初预算数与决算数一致的单位2211.17%,一致的17588.83%;从支出预算看,部门支出年初预算与决算数一致的单位147.11%,一致的18392.89%

(五)及区县部门单位财务收支管理方面。存在行政事业性收费未按规定征收到位问题,如,1个区县应征未征地质环境治理恢复保证金2.65亿元,有1个单位违规减免城市基础设施配套费219.93万元,有1个单位应收未收防空地下室易地建设费28.29万元。此外,还发现5个单位闲置资金2.24亿元,6个单位截留预算收入7509.69万元,2个单位违规收取赞助费383.20万元,3个单位公款私存159.48万元等问题。

三、地方税收征管审计情况

税收政策执行不到位。

一是违规减免企业税款1943.38万元。其中,超出法定申请时限减免22家企业税款990.91万元,违反法定程序减免18家企业税款884.08万元,超出税收优惠政策范围减免4企业税款68.39万元。

二是抽查发现,还存在对44家小微企业所得税减免不到位,同类型企业税收执法标准依据不统一,以及税收稽查不到位等问题

应征未征、提前征收税款3924.40万元应征未征40家企业税款1442.61万元,提前征收1家企业税款2481.79万元。

四、民生政策措施落实审计情况

(一)精准扶贫政策落实及资金管理使用方面。一是产业扶贫政策能覆盖全部贫困人口,非重点贫困村的多数贫困人口未能享受产业扶贫收益;部分扶贫项目运营方式不合理,资金存在一定风险;金融扶贫发力不足等。二是涉农资金统筹整合不到位3.92亿元,资金闲置828.40万元。三是个别产业扶贫项目闲置,存在未如期完成项目补贴到位问题。

(二)重大政府投资项目落实方面一是建设单位超概算投资、未招投标及项目管理不规范等问题依然存在。如:有的项目超概算投资9603.92万元,超出原概算106%;有的项目在施工过程中因纠纷更换施工单位,导致工程成本增加814万元;有3家企业编造虚假财务信息骗标,涉及合同金额5022.82万元等。二是施工单位工程报审数与审定数仍存在较大差距。2016年,通过对系列重大建设项目、重大民生工程的竣工决算审计或跟踪审计,其中跟踪审计项目投资额76亿元、工程决算报审额18.78亿元,审减工程造价2.12亿元。

(三)政府股权投资引导基金设立运作方面。一是项目库建设还有待完善,项目数量和质量相对有限。二是子基金运作推进存在困难。如:日照鑫沅投资管理有限公司作为园区产业发展基金管理机构,专职管理人员数量、管理业绩不符合《日照市现代产业发展引导基金管理暂行办法》有关规定园区产业发展基金对外投资方式以债为主,实际操作类似传统信贷业务,股权投资尚未真正开展。三是市财金投资集团作为引导基金管理公司,未对引导基金财政出资部分进行专账核算。

(四)服务业发展战略引导资金方面。1家环境检测公司涉嫌骗取专项资金100万元。该公司成立一个月后成功申请专项资金100万元,后转入个人账户用于购买理财产品、个人消费等。上述案件线索,已移送有关部门处理。

区域发展战略推进资金方面。1家水产公司涉嫌伪造用地预审手续、环境影响报告书、发改局备案证明等国家公文和印章,骗取专项资金800万元。项目审批过程中,个别监管部门审核监管不严,存在失职渎职行为。上述案件线索,已移送有关部门处理。

(六)小微企业服务补贴券方面2016年,某中小企业服务中心涉嫌挪用小微企业服务补贴资金400万元,其中挪用到某融资担保公司230万元,挪用到个人账户152.09万元,挪用时间均超过三个月。

、防范区域性系统性财政金融风险审计情况

(一)农商银行信贷风险管控方面。一是向房地产企业发放住房开发贷款、其他住房开发贷款4.36亿元,以非住房开发贷款名义向房地产企业发放贷款5293万元,向"两高一剩"行业发放贷款余额5180.26万元。二是有的项目存在贷前尽职调查不到位,信贷资产风险五级分类不实,违规核销不良贷款的问题。三是个别风险控制指标不达标,有的职工个人贷款监管不到位。

(二)金融支持实体经济推进供给侧改革方面。一是新兴金融业态组织体系尚未健全,各区县发展不均衡。二是有的区县尚未制定相关具体制度。三是有的区县未搭建小微企业综合信息共享平台,未设立小微企业信贷风险补偿基金。四是金融机构体系尚不健全。五是在政策制定、财政补贴和风险优惠补偿等方面,还存在不规范、执行不到位的问题,特别是在推进农村金融服务方面存在不均衡问题。六是个别银行在风险压力下信贷政策实行"一刀切",抽贷压贷断贷问题较为突出。七是国有担保公司代偿风险较高。

、国有资产国有资本审计情况

对市公交集团、交发集团、土地储备开发集团等3家新组建的国有企业调查发现:一是企业产权划转较慢,法人治理结构不够清晰。20169,市经济开发投资公司市公交集团转让3500万元股权,双方已办理产权变更登记、工商注册等手续,但仍未完成转让款支付工作。市交发集团实收资本未全部到位,集团对各子公司的投资关系尚未理顺,法人治理结构不够清晰。是市土地储备开发公司编制2016年度国有资本经营预算报告。是劳务派遣及外包人员较多,部分子公司亏损

此外,市审计局不断加大案件查处力度,20166月至20175月,共向有关部门移送违规违纪案件线索24项(不包含日照港集团有限公司系列案件),移送处理单位6个、人员54问题金额7082.09万元,其中向纪检监察机关移送人员52问题金额1713.73万元。

七、审计建议

(一)进一步深化财政预决算管理。开展预决算草案审计监督,继续加强对预算编制、预算执行、资金分配以及国库收支情况的管理,促进预算编制管理程序化、合法化和绩效化。密切关注违规举债、隐性举债、超出自身能力举债等问题,防范财政风险;关注财政收支缺口,防范结构失衡;关注资金统筹使用,防范资金沉淀进一步推动信息公开、国库制度改革、预算绩效管理,深化财税体制改革。

(二)进一步关注经济社会风险隐患。密切关注财政收支质量、地方政府性债务,地方金融机构运营管理、信贷资金流向、风险管理、不良贷款、民间金融发展、非法集资等问题,严厉打击逃废银行债务问题,防范系统性、区域性金融风险。密切关注国有企业发展,加大对国有企业、国有资本及企业领导人经济责任履行情况的监督,维护国有资产安全完整。密切关注国土资源、水资源、环境保护等领域的风险隐患,维护资源和生态安全。

(三)进一步加大对审计查出问题的整改力度。进一步落实审计报告信息公开和审计整改报告常态机制,以信息公开倒逼问题整改。纪检(监察)、组织部门要加强对审计整改、审计移送案件线索落实情况的监督检查,强化责任追究自觉接受市人大常委会监督,推动审计整改制度化、规范化。


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